Equivalentes de efectivo
También conocido como: cash equivalents
Definición
Los equivalentes de efectivo son inversiones de muy corto plazo, alta liquidez y bajo riesgo que pueden convertirse rápidamente en dinero con escasa pérdida de valor.
Explicación detallada
Se consideran casi caja a efectos de análisis financiero porque están diseñados para disponibilidad inmediata o casi inmediata. Suelen incluir colocaciones transitorias con vencimientos breves y riesgo muy bajo. Son útiles para optimizar excedentes sin resignar demasiada liquidez.
Casos de uso
Mantener fondos líquidos con algo de rendimiento de corto plazo
Mejorar la gestión de excedentes transitorios de tesorería
Presentar correctamente caja y disponibilidad en estados financieros
Ejemplo práctico
Una empresa coloca excedentes semanales en instrumentos de rescate rápido para no dejar dinero totalmente inmóvil, pero sin perder capacidad de pago inmediata.