Conciliación bancaria
También conocido como: bank reconciliation
Definición
La conciliación bancaria es el proceso de comparar los registros contables de bancos con los extractos reales para identificar y resolver diferencias.
Explicación detallada
Su objetivo es asegurar que el saldo contable refleje la realidad y que no existan errores, omisiones, duplicaciones o movimientos pendientes de registrar. Es una tarea básica de control interno, pero muy poderosa para detectar desvíos a tiempo. Sin conciliación, la empresa puede creer que tiene caja disponible que en realidad no existe.
Casos de uso
Validar saldos de bancos antes del cierre mensual
Detectar pagos duplicados, débitos automáticos o cheques pendientes
Asegurar información confiable para tesorería y reporting
Ejemplo práctico
El extracto muestra una comisión bancaria no registrada y un cheque emitido que todavía no fue debitado. La conciliación explica por qué el saldo banco y el contable no coinciden.